美国退休福利全解——绿卡入籍人士的必修课


美国联邦政府,为退休人士提供两种主要退休福利,一是「社会安全退休金」,二是医疗保险,称为Medicare。
居住在美国的人士,都应该了解这个制度。
 
社会安全退休金
美国的社会安全金体系是全世界最大的。美国90%以上的工薪族在退休后都可以领到社安金,对美国降低贫困率起到了相当大的作用。按照法律规定,每一个工作的人,只要工作到一定年限,退休后每个月都可以从联邦政府领取到社会安全金(养老金)。
 
美国的社安金是大众式的养老金,因涉及面广,也成为民众最基本的养老资金来源。根据统计,美国65岁以上的工薪族90%可以在退休后拿到社安金这种养老金,约占美国老年人退休后总收入的40%。美国人退休后每月较低的养老金(社安金)没有底线,一般在800美元左右,这主要看一个工作时收入是多少,但却有最高金额的限制,按照2013年的标准,退休人员从联邦政府领取的养老金最高金额为2533美元。
 
社会安全税
政府规定,凡有工作或生意收入者,都要缴纳社会安全税,简称「FICA」,分为退休金税和医疗保险税。前者,占收入的6.2%,但每年有上限,今年为6,045元,即收入中只有97,500元需要付退休金税;后者,为收入的1.45%,没有上限。 受雇者自付的这7.65%只是社安税的一半,雇主要为您付另外一半,即两项税共为收入之15.3%;自雇者(SELFEMPLOYED)则需全部自付,即要为净收入缴纳15.3%的税金,称为「自雇税(Self-Employment Tax)」,自雇税之上限与受雇者相同。
 
工作点数
付了社会安全税,便可以取得「点数」,只要$1160元(2013)收入便可取得一个点数,每年最多只能获四个点数,所以年收入只需四千元,便可取足四个点数。四个点数没有限制每季一点,故即使只在一个月工作,只要收入够,便可一口气取得全年之四个点数。一般退休福利,要求纳税人有四十个点数才具享受资格,故需工作十年,但也有例外。第一种例外的情况,是纳税人配偶,即使从未工作,将来也可取得纳税人退休金的一半(这一半退休金是额外的,并不影响纳税人本身退休金之金额);离了婚的前配偶,假如婚姻达十年或以上,只要没再婚,亦有资格得到前配偶退休金之一半。另外两种特别情况,不足四十个点数也可取得退休福利:一是纳税人不幸去世,即使未够四十个点数,配偶和子女都可取得福利;二是纳税人因身体残障无法工作,可能符合领取「残障福利」资格。
 
退休金金额
退休金的金额,主要看工作年期之长短,和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的三十五年,来计算可得的退休金。
 
怎样可以预估将来可得多少退休金?每年,在您生日的前两个月,政府会寄上一份年报,列出过去每年的收入和将来退休金的估计金额。假如去年收入未列在年报上,也没有问题,因为收入通常要超过一年后才列于年报。此外,假如未取得四十个点数,亦不会有退休金估计金额。
 
另外一个估计退休金的方法,就是直接进入社安局的网址:然后点按「选择退休金计算器」(CHOOSEABENEFIT CALCULATOR)部份,便会见到有三种方法可以估计将来社安退休金金额。除了等政府寄上年报,亦可到社会安全局网址查询,只要将自己资料输入即可,也可以向社安局要求提供一份SSA7004表格,或上网下载该表格。
 
退休年龄
领取退休金最早的年龄是62岁,但提前领取会令金额终生打折扣,比率视与「完全退休年龄(Full Retirement Age)」之距离而定。所谓「完全退休年龄」,以前是65岁,现在已经提高,五十以上至六十一岁的读者,要66岁才可避免折扣;四十多岁的读者,要到67才可「完全退休」。有一条鲜为人知道的条例,是假如提前领取社安退休金,但到了「完全退休年龄」时后悔,只要在12个月内将过去提前领取的退休金退还政府,便可领取正常的退休金金额,要退还的金额不包括任何利息或罚金。
 
外国人与社安税
在美国生活的人,不论打工或做生意,大部份人要缴交社会安全税,即FICA或Self-employmentTax。做工者,雇主及雇员每人要付出一半社安税,自雇者则全数自付。这项税务是为大家将来退休福利作储蓄,但一些持有非移民签证,而在美国做事者,他们将来并非在美国退休,这种情况中,他们是否需要交社安税呢?若已缴交,他们将来离开美国前,能否取回有关利益?
 
根据美国税例第3101及3111条文中,规定在美国工作者,都要付FICA或Self-employmentTax,但有数类临时签证,是清楚说明无须缴交FICA税项;当中包括持有F1及M1签证的留学生,交换学者的J1签证及文化交流Q1签证者。除上述数项临时签证外,其他持有H1、L1或TN等类别签证工作者,都必须缴交FICA,将来亦无法取回有关福利。税例上也提及一些外籍人士,被外国公司派到美国工作,而他们要在外国继续缴付类似FICA的税项,他们就可以提出证明,来获得豁免FICA税;但目前只有十八个与美国有协议的国家居民,才可以使用此税例,其中包括英国、加拿大;但中国地区则无此协议。
 
留学生做工免扣社安税
有些持有留学生签证(F-1 VISA)的读者,虽然平时不能工作,但亦有可能在一些特别情况下做工,例如在毕业后的实习(PRACTICAL TRAINING)期间,将会收到薪金。
 
这些持学生签证的朋友,雇主虽然照常要预先扣起联邦和州收入税,但他们不必付社会安全税(FICA),也不必付 MEDICARE 和失业保险税 (FUTA)。由于雇主通常都不是那么熟悉有关留学生的税例。有些公司有聘请持有H-1B签证的员工,虽然这些员工都没有永久居民资格,但他们的税务与一般美国纳税人相同,雇主可能以为持有F-1签证的也是一样,所以您应该主动提醒雇主。假如雇主为留学生扣起了不应该扣的税,怎样才可以取回呢?雇主或雇员都可以填国税局第843号表格,连同签证文件证明,与及例如W-2之类的文件,证明被扣起 FICA 和 FUTA 税,然后寄入国税局,便可以取回税款。
 
以上免扣 FICA 和 FUTA 税的条例,除了适合持F-1签证的留学生外,也适用于持 J-1,M-1或Q-1签证者。
 
居住海外与社安退休金
假如您是美国公民,只要不是定居在古巴或北韩,即使长期在海外居住,都可以要求政府,按月将退休金寄到国外的地址;如果银行账户设在香港或日本,政府更可以将退休金,以自动转账方式送到户口内,但设在其他亚洲国家的银行账户则不能自动转账。
 
假如您不是美国公民,便有可能无法在海外取得社安退休金。这个条例有一些例外的情况。有一些国家的公民,长期居住在海外也可以领取社安退休金,但中国、香港、澳门、台湾公民不包括在内。因此,中国、香港、澳门和台湾公民即使有美国永久居留权(绿卡),也在美国工作十年以上,离开美国超过六个月社安退休金便会停止。其实只要您连续离开美国国境30天,便已经算是离开美国了,将来回到美国后要连续居住起码30天才算回到美国。

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